Rating: Fragenkatalog beim Banken-Rating / Checkliste: Fragenkatalog beim Kredit-Rating

Unternehmenskreis	Kredit-Größenklasse 0,5 Mio – 5 Mio EUR	Kredit-Größenklasse 5 Mio EUR – 1 Mrd. EUR
Sind in der Bilanz wesentliche stille Reserven vorhanden?	X
Sind bilanzkosmetische Maßnahmen auffällig?	XX	XX
Erfolgt die Einreichung des Jahresabschlusses zeitnah zum Bilanzstichtag?		X
Gab es einen Wechsel des Wirtschaftsprüfers/Steuerberaters?		XX
Gab es einen negativen Kommentar des Wirtschaftsprüfers/Steuerberaters?		X
Wurde das Testat des Wirtschaftsprüfers ohne Einschränkungen erteilt?		XX
Sind signifikante Privatentnahmen/ Gewinnausschüttungen erkennbar?		X
Privatvermögen
Ist § 18 KWG auf den Kreditnehmer anzuwenden?	X
Kontoführung
Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 30 Tage?	X	X
Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 60 Tage?	XX	X
Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 90 Tage?		X
Anzahl der Tage, an denen das Konto überzogen war?	X	x
Gab es in den letzten 12 Monaten einen Habensaldo?	XX
Gab es in den letzten 12 Monaten Scheck- oder Lastschriftrückgaben, nicht ausgeführte Überweisungen der Bank, Kontopfändungen, Anfragen auf Zins-/Tilgungsstundungen, Wechselproteste?	XX
Sind Überziehungen bei Drittbanken innerhalb der letzten 12 Monate bekannt?		X
Wie viele Bankverbindungen hat das Unternehmen?		XX
Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA)
Ist die Unternehmensleitung in der Lage, die wirtschaftliche Entwicklung auch unterjährig zutreffend darzustellen?	XX
Liegt eine zeitliche Verzögerung von über 2 Monaten beim Einreichen der BWA vor?	XX
Zeigt die durchschnittliche Betriebsaufwandsentwicklung der letzten 12 Monate eine signifikante Veränderung gegenüber dem letzten vorliegenden Jahresabschluss?	X
Markt/Branche/Produkte
Auf wie viele Kunden entfallen mindestens 50% des Umsatzes?	X	X
Wie viele Kunden hat das Unternehmen?		XX
Wie hoch ist der Anteil des Hauptkunden am Gesamtumsatz?	X
Wie viele Lieferanten hat das Unternehmen?	X
Auf wie viele Lieferanten entfallen mindestens 50 % des Materialaufwands?	X	XX
Wurden mehr als 25 % der Lieferungen und Leistungen oder der Umsätze in Fremdwährungen abgewickelt und sind Währungsrisiken abgesichert?		X
Wie groß ist der ungesicherte Anteil der Lieferungen und Leistungen oder der Umsätze in Fremdwährungen in Prozent?		X
Wie viele Produktgruppen gibt es?	XX	X
Wird eine aktive Produkt Neu- und Weiterentwicklung betrieben?	X	X
Befindet sich das Unternehmen unter den Top 10 der Branche/des Marktes bezogen auf den Umsatz?	XX
Wie viele direkte Konkurrenten hat das Unternehmen?	X	X
Unternehmen/Management
Existiert eine geeignete Nachfolgeregelung?	XX	XX
War der Unternehmer/Geschäftsführer schon einmal von einem Insolvenzverfahren betroffen oder hat er eine eidesstattliche Versicherung geleistet?	XX
Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit betriebswirtschaftlicher Ausbildung?	XX	XX
Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit technischer Ausbildung?	X
Wie viele Mitarbeiter hat das Unternehmen?	X
Wie viele Beschäftigte hat das Unternehmen?		X
Wie viele Jahre führt der Inhaber/Geschäftsführer das Unternehmen?	XX
Wie viele Jahre ist der Inhaber/Geschäftsführer in der Branche tätig?	X
Wie lange besteht das Unternehmen bereits?		X
Gab es in den letzten 3 Jahren einen Wechsel in der Unternehmensleitung?		XX
Dauer der Kundenbeziehung?		X
Verfügt das Unternehmen über eine Betriebsunterbrechungsversicherung?	X
Wurden Versicherungen gegen Forderungsausfälle abgeschlossen?	X
Welchen Einblick hat die Bank in die wesentlichen nichtmonetären Entwicklungen im Unternehmen (Gesellschafterstruktur/Leitender Personalbereiche etc.)?	X
Sind Absprachen bezüglich der Einhaltung eines Termins zur Einreichung des Jahresabschlusses, des Ausgleichs einer Überziehung, der Verwendung von Krediten, der Ausweitung des Obligos bei anderen Banken, bei Tilgungsvereinbarungen, der Beibringung zugesagter Unterlagen, Sicherheiten, externer Berater oder leitender Angestellter getroffen?	XX	XX
Besteht eine Kostenstellen- und Kostenartenrechnug?	X
Besteht eine Vorkalkulation?	X
Besteht eine Nachkalkulation?	X
Innerhalb welcher Frist erfolgt die Rechnungsstellung?	X
Gibt es einen Leiter Finanzen?	X	X
Existiert ein Controlling oder eine interne Revision?	X	XX
Existiert ein Qualitätsmanagement?	X	XX
Planung
Wie wurden der Bank bisher wichtige Unternehmensentscheidungen (Investitionen/Desinvestitionen/Kosteneinsparungen etc.) dargestellt?	X
Sind Alternativen/Szenarien in der Planung enthalten?	X
Sind die beantragten Kreditmittel und Investitionen in der Planung berücksichtigt?	X
Führt der Kunde regelmäßige Planungsrechnungen durch? Wenn ja, welche?		X
Werden unterjährige Zwischenzahlen regelmäßig bei der Bank eingereicht?		X

Unternehmenskreis

Kredit-Größenklasse

0,5 Mio – 5 Mio EUR

Kredit-Größenklasse

5 Mio EUR – 1 Mrd. EUR

Sind in der Bilanz wesentliche stille Reserven vorhanden?

X

Sind bilanzkosmetische Maßnahmen auffällig?

XX

Erfolgt die Einreichung des Jahresabschlusses zeitnah zum Bilanzstichtag?

X

Gab es einen Wechsel des Wirtschaftsprüfers/Steuerberaters?

XX

Gab es einen negativen Kommentar des Wirtschaftsprüfers/Steuerberaters?

X

Wurde das Testat des Wirtschaftsprüfers ohne Einschränkungen erteilt?

XX

Sind signifikante Privatentnahmen/ Gewinnausschüttungen erkennbar?

X

Privatvermögen

Ist § 18 KWG auf den Kreditnehmer anzuwenden?

X

Kontoführung

Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 30 Tage?

X

Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 60 Tage?

XX

X

Anzahl der Kontoüberziehungen in den letzten 12 Monaten um mehr als 90 Tage?

X

Anzahl der Tage, an denen das Konto überzogen war?

X

x

Gab es in den letzten 12 Monaten einen Habensaldo?

XX

Gab es in den letzten 12 Monaten Scheck- oder Lastschriftrückgaben, nicht ausgeführte Überweisungen der Bank, Kontopfändungen, Anfragen auf Zins-/Tilgungsstundungen, Wechselproteste?

XX

Sind Überziehungen bei Drittbanken innerhalb der letzten 12 Monate bekannt?

X

Wie viele Bankverbindungen hat das Unternehmen?

XX

Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA)

Ist die Unternehmensleitung in der Lage, die wirtschaftliche Entwicklung auch unterjährig zutreffend darzustellen?

XX

Liegt eine zeitliche Verzögerung von über 2 Monaten beim Einreichen der BWA vor?

XX

Zeigt die durchschnittliche Betriebsaufwandsentwicklung der letzten 12 Monate eine signifikante Veränderung gegenüber dem letzten vorliegenden Jahresabschluss?

X

Markt/Branche/Produkte

Auf wie viele Kunden entfallen mindestens 50% des Umsatzes?

X

Wie viele Kunden hat das Unternehmen?

XX

Wie hoch ist der Anteil des Hauptkunden am Gesamtumsatz?

X

Wie viele Lieferanten hat das Unternehmen?

X

Auf wie viele Lieferanten entfallen mindestens 50 % des Materialaufwands?

X

XX

Wurden mehr als 25 % der Lieferungen und Leistungen oder der Umsätze in Fremdwährungen abgewickelt und sind Währungsrisiken abgesichert?

X

Wie groß ist der ungesicherte Anteil der Lieferungen und Leistungen oder der Umsätze in Fremdwährungen in Prozent?

X

Wie viele Produktgruppen gibt es?

XX

X

Wird eine aktive Produkt Neu- und Weiterentwicklung betrieben?

X

Befindet sich das Unternehmen unter den Top 10 der Branche/des Marktes bezogen auf den Umsatz?

XX

Wie viele direkte Konkurrenten hat das Unternehmen?

X

Unternehmen/Management

Existiert eine geeignete Nachfolgeregelung?

XX

War der Unternehmer/Geschäftsführer schon einmal von einem Insolvenzverfahren betroffen oder hat er eine eidesstattliche Versicherung geleistet?

XX

Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit betriebswirtschaftlicher Ausbildung?

XX

Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit technischer Ausbildung?

X

Wie viele Mitarbeiter hat das Unternehmen?

X

Wie viele Beschäftigte hat das Unternehmen?

X

Wie viele Jahre führt der Inhaber/Geschäftsführer das Unternehmen?

XX

Wie viele Jahre ist der Inhaber/Geschäftsführer in der Branche tätig?

X

Wie lange besteht das Unternehmen bereits?

X

Gab es in den letzten 3 Jahren einen Wechsel in der Unternehmensleitung?

XX

Dauer der Kundenbeziehung?

X

Verfügt das Unternehmen über eine Betriebsunterbrechungsversicherung?

X

Wurden Versicherungen gegen Forderungsausfälle abgeschlossen?

X

Welchen Einblick hat die Bank in die wesentlichen nichtmonetären Entwicklungen im Unternehmen (Gesellschafterstruktur/Leitender Personalbereiche etc.)?

X

Sind Absprachen bezüglich der Einhaltung eines Termins zur Einreichung des Jahresabschlusses, des Ausgleichs einer Überziehung, der Verwendung von Krediten, der Ausweitung des Obligos bei anderen Banken, bei Tilgungsvereinbarungen, der Beibringung zugesagter Unterlagen, Sicherheiten, externer Berater oder leitender Angestellter getroffen?

XX

Besteht eine Kostenstellen- und Kostenartenrechnug?

X

Besteht eine Vorkalkulation?

X

Besteht eine Nachkalkulation?

X

Innerhalb welcher Frist erfolgt die Rechnungsstellung?

X

Gibt es einen Leiter Finanzen?

X

Existiert ein Controlling oder eine interne Revision?

X

XX

Wie wurden der Bank bisher wichtige Unternehmensentscheidungen (Investitionen/Desinvestitionen/Kosteneinsparungen etc.) dargestellt?

X

Sind Alternativen/Szenarien in der Planung enthalten?

X

Sind die beantragten Kreditmittel und Investitionen in der Planung berücksichtigt?

X

Führt der Kunde regelmäßige Planungsrechnungen durch? Wenn ja, welche?

X

Werden unterjährige Zwischenzahlen regelmäßig bei der Bank eingereicht?

X