Hannemann/Biewer/Kocatepe/Zaruk/Weigl, MaRisk AT 4.3.3 S ... / 2.1 Angemessene Einbindung in das Risikomanagement

Rz. 73

Stresstests sind mittlerweile ein wichtiges Element und integraler Bestandteil des Risikomanagements der Institute. Dies sollte sich insbesondere in den Zielen der internen Stresstests widerspiegeln. Diese Ziele sollten die Grundlage für die Festlegung der Anforderungen und Erwartungen an das Rahmenwerk für Stresstests bilden und mit der Risikobereitschaft, dem Risikomanagement und der Governance-Struktur der Institute im Einklang stehen. Folglich sollten die Stresstests auch dazu beitragen, strategische und geschäftspolitische Ziele zu formulieren und zu verfolgen.^[1]

Rz. 74

Die Stresstests sollten über Organisationsstrukturen verfügen, die ihren Zielen angemessen sind. Governance-Prozesse sollten die Angemessenheit der Ressourcen für Stresstests sicherstellen, einschließlich der erforderlichen Fähigkeiten. Dies ist durch den Aufbau der Fähigkeiten des internen Personals, den Wissenstransfer an das interne Personal sowie die Einstellung von Personal mit speziellen Stresstest-Fähigkeiten möglich. Zu den typischerweise erforderlichen Kompetenzen gehören u. a. hinreichende Kenntnisse von Liquiditätsrisiko, Adressenausfallrisiko, Marktpreisrisiko, von den Kapitalanforderungen, der Finanzbuchhaltung, der Modellierung und dem Projektmanagement. Dabei sollte berücksichtigt werden, dass Stresstests im Laufe der Zeit anspruchsvoller geworden sind und dadurch insbesondere der Bedarf an spezialisiertem Personal gestiegen ist.^[2]

Rz. 75

Die Institute sollten sicherstellen, dass wirksame Richtlinien und interne Kontrollen vorhanden sind, um die Systeme und Prozesse zu steuern, die bei Stresstests zum Einsatz kommen. Bei zentralisierten Ansätzen sollten Governance-Systeme vorhanden sein, die den Geschäftsbereichen ermöglichen, sich über die Auswirkungen der Stressszenarien auf ...