Hannemann/Biewer/Kocatepe/Zaruk/Weigl, MaRisk Anlage 64 ... / 2 TOP 3 und 4: Besprechung von Auslegungsfragen zur 7. MaRisk-Novelle

Vortaxe/Wertindikation

Eine Vertreterin der Aufsicht führt anhand der Präsentation in das Thema ein und erklärt, dass der Tagesordnungspunkt auf die Ergebnisse des Targeted Reviews on Residential Real Estate (TR RRE) der EZB zurückgehe. Der TR RRE widmete sich der Analyse des SSM zur Umsetzung aufsichtlicher Anforderungen zur Vergabe von Wohnimmobilienkrediten und good/bad practices europäischer Institute. Die Analyse des SSM umfasste ca. 30 europäische Institute, darunter sieben deutsche bedeutende Institute (SIs). Schwerpunkt der Untersuchung war die Umsetzung der Vorgaben der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung. Die Aufsicht geht auf die Ergebnisse im Bereich der Sicherheitenbewertung mit Bezug zur Kreditvergabe ein. Die Aufsicht informiert die Kreditwirtschaft, dass die EZB bei manchen deutschen Instituten den Prozess der Bewertung von Wohnimmobilien auf Basis sogenannter Vortaxen bemängelt hat. Im Kreditprozess dienen diese "Vortaxe-Werte" als erste Indikation für den Sicherheitenwert und werden i. d. R. im Rahmen einer (teil-)automatisierten Sicherheitenbewertung ermittelt. Die aufsichtlich geforderte Sicherheitenbewertung (i. d. R. inkl. Besichtigung) erfolgt erst nach der Kreditvergabe. Die Aufsicht führt weiter aus, dass im Rahmen dieser Analyse aufgefallen sei, dass die Personen, die eine Wertindikation vornehmen (i. d. R. Marktmitarbeiter) nicht immer über ausreichende Qualifikationen auf diesem Gebiet verfügen und die Unabhängigkeit dieser Personen von der Kreditvergabe (vgl. BTO 1.2 Tz. 3 MaRisk) nicht immer sichergestellt sei. Insgesamt bewertete die EZB das Vorgehen bei betroffenen Instituten als nicht im Einklang mit den Vorgaben der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (Tzn. 209 und 210) und beauftragte die Institute entsp...