Honorargestaltung für Steuerberater 09/2024 / 3 Kanzleimanagement: Lohnt sich immer: Erfolgsplanung für die eigene Kanzlei

Obwohl viele Steuerberater ihren Mandanten raten, eine jährliche Erfolgs- oder Umsatzplanung zu erstellen, steht die Planungsrechnung für die eigene Kanzlei oft am unteren Ende der beruflichen Prioritätenliste. Bei fehlender Planung bleiben allerdings viele Erfolgspotenziale ungenutzt, die bei systematischer Planung erkannt worden wären.

Erfolgsplanung – Ja oder Nein?

Die Frage "Planung – ja oder nein?" läuft letztlich auf die Frage hinaus: "Möchte ich die zukünftige Entwicklung meiner Kanzlei dem Zufall überlassen oder möchte ich die Kanzleientwicklung bewusst planen, überwachen und steuern?"

Durch den Planungsprozess werden wichtige Trends und Entwicklungen frühzeitig erkannt. Planwerte haben außerdem einen starken Motivationseffekt für das gesamte Jahr: Wenn unterjährige Umsatzziele nicht erreicht werden, können rechtzeitig geeignete Maßnahmen eingeleitet werden, die dafür sorgen, dass das Jahresergebnis doch noch erreicht wird.

Ohne eine Planung wäre es zu diesen Maßnahmen vermutlich nicht gekommen. Auch wenn das Jahresergebnis bisher nicht immer vollständig erreicht wurde, sollte das kein Grund sein, zukünftig auf eine Planung zu verzichten, denn auch eine Zielerreichung von 80 % ist in den meisten Fällen deutlich mehr als bei fehlender Planung jemals erreicht worden wäre.

Umsatzplanung

Die Umsatzplanung ist die wichtigste Planungsgröße der Erfolgsplanung. Beantworten Sie die folgenden Fragen, um mit vertretbarem Zeitaufwand möglichst realistische Werte zu erhalten:

• Soll der erzielbare Umsatz anhand der verfügbaren Mitarbeiterstunden oder anhand der vorhandenen Mandate geplant werden?
• Bei Fachkräftemangel ist oft die Zahl der Mitarbeiterstunden der entscheidende Engpass. Sollen neue Mandate akquiriert werden, oder ist die Kanzlei bereits voll ausgelastet?
• Sind Maßnahmen zur...