Beratungsfeld Vermögensberatung / 2.3 Umsetzung bestimmter – häufig nachgefragter – Beratungsleitungen / Anlassbezogene Beratung

Da der Einstieg in die private Vermögensberatung am besten über die anlassbezogene Beratung erfolgt, werden im Folgenden mehrere Beratungsthemen dargestellt, die sich auf viele Mandanten anwenden lassen und mit denen sich mit wenig Aufwand erhebliche Mehrwerte generieren lassen.

Viele Beratungsthemen bedienen einen latenten Beratungsbedarf und sind daher nicht darauf angewiesen, dass der Mandant die Initiative für die Beratungsnachfrage ergreift. Viele Themen verschaffen dem Berater ihren Nutzen nicht nur aus der inhaltlichen Qualität, sondern führen alleine schon deshalb zu einem Mehrwert, weil sie die Möglichkeit bieten, die Erwartungshaltung des Mandanten zu bedienen, dass der Berater über den Tellerrand hinausblickt und von sich aus Themen über die reine Deklarationsberatung hinaus anspricht.

2.3.1 Einfache Steuergestaltungen

Um in den Bereich der privaten Vermögensberatung einzusteigen, bieten sich kleine Themen mit einem hohen Bezug zur Steuergestaltung an. Dies senkt die Hürde für die Kanzlei und auch für den Mandanten, weil er auf Themen angesprochen wird, die er von seinem Steuerberater grundsätzlich bereits erwartet bzw. erhofft.

2.3.1.1 Steuergestaltung durch Doppelzahlung in die private Krankenversicherung

Die Beratungssituation

Wie viele andere Vorsorgeaufwendungen auch, können Krankenversicherungsbeiträge (egal ob gesetzlich oder privat) nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 und 3a EStG steuerlich geltend gemacht werden. Sie fallen unter den Begriff des sogenannten "sonstigen Vorsorgeaufwands", sind aber nach § 10 Abs. 4 EStG betragsmäßig begrenzt. Je nach sozialversicherungsrechtlicher Stellung beträgt dieser Höchstbetrag pro Person und Jahr 1.900 EUR (vereinfachte Annahme eines Angestellten) oder 2.800 EUR (vereinfachte Annahme eines Selbständigen). Daraus ergibt sich für Eheleute, dass maximal 5.600 EUR pro Jahr steuerlich geltend gemacht werden können.

Problem

Bei den meisten Steuerpf...