Rund um die Einkommensteuer... / 4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
 

Rz. 9

[Belegcheck]

Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck.

 
Kostenbeleg Steuererklärung Abzug

Abflussrohrreinigung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Hauptvordruck, S. 3

Anlage V

Steuerermäßigung

Werbungskosten
Arbeitsmittel/Fachliteratur Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Arbeitszimmer Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Ausbildungskosten

• eigene Ausbildung/Ehegatte

• eines Kindes

Hauptvordruck, S. 2

Anlage Kind, S. 2

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen
Bestattungskosten Hauptvordruck, S. 3 außergewöhnliche ­Belastungen

Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/Reparatur

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Hauptvordruck, S. 3

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Fahrtkosten

• beruflich

• vermietetes Haus/Wohnung

• Behinderung

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Hauptvordruck, S. 3

Werbungskosten

Werbungskosten

außergewöhnliche ­Belastungen
Führerschein (behinderte Menschen) Hauptvordruck, S. 3 außergewöhnliche ­Belastungen

Fortbildungskosten

(vgl. auch Reisekosten)
Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Gartenpflege

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Hauptvordruck, S. 3

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Gartengestaltung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Hauptvordruck, S. 3

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Haushaltshilfe/Haushälterin

(angestellt/Minijob)
Hauptvordruck, S. 3 Steuerermäßigung

Hausarbeit/Hausreinigung

durch Fremdfirma (putzen, kochen, ­waschen, bügeln)
Hauptvordruck, S. 3 Steuerermäßigung
Hausaufgabenbetreuung Kind Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben
Heimkosten

Hauptvordruck, S. 3

Hauptvordruck, S. 3

Steuerermäßigung

außergewöhnliche ­Belastungen
Kinderbetreuungskosten Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben
Kindergartenbeitrag Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben

Kontoführung

• beruflich

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Werbungskosten

Werbungskosten

Krankheitskosten

(Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, ­Zahnersatz, Kur)
Hauptvordruck, S. 3 außergewöhnliche ­Belastungen

Krankenversicherung

• eigene bzw. Ehegatte

• Kind

• Ex-Ehegatten (bzw. getrennt)

• andere unterstützte Personen

Anlage Vorsorgeaufw.

Anlage Kind, S. 2

Hauptvordruck, S. 2

Anlage Unterhalt, S. 1

Sonderausgaben

Sonderausgaben

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen

Mitgliedsbeiträge

• Verein, Partei

• Gewerkschaft, Berufsverband

• Haus-/Grundbesitzerverein

• Lohnsteuerhilfe

Hauptvordruck, S. 2

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Anlage N, S. 2

Sonderausgaben

Werbungskosten

Werbungskosten

Werbungskosten
Pflegekosten Hauptvordruck, S. 3

außergewöhnliche ­Belastungen

Steuerermäßigung

Reparatur

• Haushaltsgeräte

• Fahrzeug (berufliche Fahrt)

Hauptvordruck, S. 3

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Renovierung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

• Arbeitszimmer

Hauptvordruck

Anlage V, S. 2

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Werbungskosten
Reisekosten (beruflich) Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Riester-Versicherungsbeiträge Anlage AV

Zulage/

Sonderausgaben
Rürup-Versicherungsbeiträge Anlage Vorsorge­aufwand, S. 1 Sonderausgaben

Schulgeld

• eigene Schulausbildung

• für Kind

Hauptvordruck, S. 2

Anlage Kind, S. 2

Sonderausgaben

Sonderausgaben
Spende Hauptvordruck, S. 2 Sonderausgaben
Steuerberatungskosten Anlage N, R, V, S. 2 Werbungskosten

Steuerbescheinigung

• Zinsen
Anlage KAP, S. 2 Steueranrechnung

Studiengebühr

• eigenes Studium
Hauptvordruck, S. 2 Sonderausgaben

Telefonkosten

• berufliche Telefonate

• Mieter

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Werbungskosten

Werbungskosten

Umzugskosten

• privater Umzug

• beruflich bedingter Umzug

Hauptvordruck, S. 3

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Unfallkosten

• berufliche Fahrt
Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Unterhaltszahlungen

• getrennt lebender/geschiedener ­Ehegatte

• nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder

• andere Personen

Hauptvordruck, S. 2

Anlage Unterhalt

Anlage Unterhalt

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen

außergewöhnliche ­Belastungen

Versicherungen

• beruflich (z. B. Berufshaftpflicht)

• vermietetes Haus/Wohnung

• privat (außer Rechtsschutz und ­Sachversicherungen)

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Anlage Vorsorge­aufwand

Werbungskosten

Werbungskosten

Sonderausgaben

Wartung

(Heizung, Tankreinigung, Sanitäranlagen, Fahrstuhl, Feuerlöscher)

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Hauptvordruck, S. 3

Anlage V

Steuerermäßigung

Werbungskosten
Zweiter Haushalt (beruflich) Anlage N, S. 3 Werbungskosten

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