Rz. 9
[Belegcheck]
Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck.
| Kostenbeleg | Steuererklärung | Abzug |
|---|---|---|
Abflussrohrreinigung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage V |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
| Arbeitsmittel/Fachliteratur | Anlage N, S. 2 | Werbungskosten |
| Arbeitszimmer | Anlage N, S. 2 | Werbungskosten |
Ausbildungskosten • eigene Ausbildung/Ehegatte • eines Kindes |
Hauptvordruck, S. 2 Anlage Kind, S. 2 |
Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen |
| Bestattungskosten | Hauptvordruck, S. 3 | außergewöhnliche Belastungen |
Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/Reparatur • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage V, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
Fahrtkosten • beruflich • vermietetes Haus/Wohnung • Behinderung |
Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 Hauptvordruck, S. 3 |
Werbungskosten Werbungskosten außergewöhnliche Belastungen |
| Führerschein (behinderte Menschen) | Hauptvordruck, S. 3 | außergewöhnliche Belastungen |
Fortbildungskosten (vgl. auch Reisekosten) |
Anlage N, S. 2 | Werbungskosten |
Gartenpflege • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage V, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
Gartengestaltung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage V, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
Haushaltshilfe/Haushälterin (angestellt/Minijob) |
Hauptvordruck, S. 3 | Steuerermäßigung |
Hausarbeit/Hausreinigung durch Fremdfirma (putzen, kochen, waschen, bügeln) |
Hauptvordruck, S. 3 | Steuerermäßigung |
| Hausaufgabenbetreuung Kind | Anlage Kind, S. 3 | Sonderausgaben |
| Heimkosten | Hauptvordruck, S. 3 Hauptvordruck, S. 3 |
Steuerermäßigung außergewöhnliche Belastungen |
| Kinderbetreuungskosten | Anlage Kind, S. 3 | Sonderausgaben |
| Kindergartenbeitrag | Anlage Kind, S. 3 | Sonderausgaben |
Kontoführung • beruflich • vermietetes Haus/Wohnung |
Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 |
Werbungskosten Werbungskosten |
Krankheitskosten (Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, Zahnersatz, Kur) |
Hauptvordruck, S. 3 | außergewöhnliche Belastungen |
Krankenversicherung • eigene bzw. Ehegatte • Kind • Ex-Ehegatten (bzw. getrennt) • andere unterstützte Personen |
Anlage Vorsorgeaufw. Anlage Kind, S. 2 Hauptvordruck, S. 2 Anlage Unterhalt, S. 1 |
Sonderausgaben Sonderausgaben Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen |
Mitgliedsbeiträge • Verein, Partei • Gewerkschaft, Berufsverband • Haus-/Grundbesitzerverein • Lohnsteuerhilfe |
Hauptvordruck, S. 2 Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 Anlage N, S. 2 |
Sonderausgaben Werbungskosten Werbungskosten Werbungskosten |
| Pflegekosten | Hauptvordruck, S. 3 | außergewöhnliche Belastungen Steuerermäßigung |
Reparatur • Haushaltsgeräte • Fahrzeug (berufliche Fahrt) |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage N, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
Renovierung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung • Arbeitszimmer |
Hauptvordruck Anlage V, S. 2 Anlage N, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten Werbungskosten |
| Reisekosten (beruflich) | Anlage N, S. 2 | Werbungskosten |
| Riester-Versicherungsbeiträge | Anlage AV | Zulage/ Sonderausgaben |
| Rürup-Versicherungsbeiträge | Anlage Vorsorgeaufwand, S. 1 | Sonderausgaben |
Schulgeld • eigene Schulausbildung • für Kind |
Hauptvordruck, S. 2 Anlage Kind, S. 2 |
Sonderausgaben Sonderausgaben |
| Spende | Hauptvordruck, S. 2 | Sonderausgaben |
| Steuerberatungskosten | Anlage N, R, V, S. 2 | Werbungskosten |
Steuerbescheinigung • Zinsen |
Anlage KAP, S. 2 | Steueranrechnung |
Studiengebühr • eigenes Studium |
Hauptvordruck, S. 2 | Sonderausgaben |
Telefonkosten • berufliche Telefonate • Mieter |
Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 |
Werbungskosten Werbungskosten |
Umzugskosten • privater Umzug • beruflich bedingter Umzug |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage N, S. 2 |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
Unfallkosten • berufliche Fahrt |
Anlage N, S. 2 | Werbungskosten |
Unterhaltszahlungen • getrennt lebender/geschiedener Ehegatte • nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder • andere Personen |
Hauptvordruck, S. 2 Anlage Unterhalt Anlage Unterhalt |
Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche Belastungen |
Versicherungen • beruflich (z. B. Berufshaftpflicht) • vermietetes Haus/Wohnung • privat (außer Rechtsschutz und Sachversicherungen) |
Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 Anlage Vorsorgeaufwand |
Werbungskosten Werbungskosten Sonderausgaben |
Wartung (Heizung, Tankreinigung, Sanitäranlagen, Fahrstuhl, Feuerlöscher) • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung |
Hauptvordruck, S. 3 Anlage V |
Steuerermäßigung Werbungskosten |
| Zweiter Haushalt (beruflich) | Anlage N, S. 3 | Werbungskosten |
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