RISIKOANALYSE: Kurzfristiges Risiko, Liquidität und Cashflow
Cash Ratio
(Liquidität 1. Grades)
= Kasse + Bankguthaben + Wertpapiere des UV
kurzfristiges Fremdkapital
Quick Ratio
(Liquidität 2. Grades)
= Kasse + Bankguthaben + Wertpapiere des UV
+ kurzfristige Forderungen + Fertigwarenlager
kurzfristiges Fremdkapital
Current Ratio
(Liquidität 3. Grades)
= Umlaufvermögen
kurzfristiges Fremdkapital
     
Self Sufficiency Ratio
(Unabhängigkeits-Kennz.)
= Operativer Cashflow
kurzfristiges Fremdkapital
     
RISIKOANALYSE:Kurzfristiges Risiko, Umschlagskennzahlen
Umschlagshäufigkeit: UH [1/Jahr] = Summe der Jahresbewegungen
durchschnittlicher Bestand
     
Umschlagsdauer: UD [Tage] = 365 [Tage/Jahr].
Umschlagshäufigkeit [1/Jahr]
RISIKOANALYSE:Langfristiges Risiko, Bilanzstruktur
Eigenkapitalanteil [ %] = Eigenkapital
Gesamtkapital
Verschuldungsgrad [ %] = Fremdkapital
Eigenkapital
     
RISIKOANALYSE:Langfristiges Risiko, Cashflow
Operativer Cashflow/
Fremdkapital
= Operativer Cashflow
Fremdkapital
Schuldentilgungsdauer = Fremdkapital.
Operativer Cashflow
 
RENTABILITÄTSANALYSE:Gesamtkapitalrentabilität
Gesamtkapitalrentabilität [ %] = JÜ (nach Steuern) + FKZ × (1 – Steuersatz)
(durchschn.) berichtigtes Gesamtkapital
     
    Eigenkapital lt. Bilanz
  + unversteuerte Rücklagen
  + stille Reserven im Anlage- u. Umlaufvermögen
  = berichtigtes Eigenkapital
    Rückstellungen
  + Verbindlichkeiten
  + Passive Rechnungsabgrenzung
  + Gewinnausschüttung
  = berichtigtes Fremdkapital
    Berichtigtes Eigenkapital +
  + Berichtigtes Fremdkapital
  = Berichtigtes Gesamtkapital
     
Zerlegung der Gesamtkapitalrentabilität
Gesamtkapitalrentabilität [ %] = Umsatzrentabilität × Kapitalumschlagshäufigkeit
     
Umsatzrentabilität [ %] = JÜ (nach Steuern) + FKZ × (1 – Steuersatz)
Umsatzerlöse
Kapitalumschlagshäufigkeit [ %] = Umsatzerlöse
(durchschn.) berichtigtes Gesamtkapital
     
RENTABILITÄTSANALYSE:Eigenkapitalrentabilität
Eigenkapitalrentabilität [ %] = Jahresüberschuss (nach Steuern)
(durchschn.) berichtigtes Eigenkapital
     
Zerlegung der Eigenkapitalrentabilität
Eigenkapitalrentabilität [ %] = Umsatzrentabilität × Kapitalumschlagshäufigkeit × Kapitalhebel
     
Umsatzrentabilität [ %] = JÜ (nach Steuern)
Umsatzerlöse
Kapitalumschlagshäufigkeit [ %] = Umsatzerlöse
(durchschn.) berichtigtes Gesamtkapital
Kapitalhebel (Leverage Ratio) = (durchschn.) berichtigtes Gesamtkapital
(durchschn.) berichtigtes Eigenkapital

Abb. 13: Liste der verwendeten Kennzahlen

Das ist nur ein Ausschnitt aus dem Produkt Haufe Finance Office Premium. Sie wollen mehr?


Meistgelesene beiträge