Kennzahlen als Frühwarnsystem: Warnendes Fallbeispiel au ... / 7 Anhang: Ausgangsdaten Bilanz und GuV

Bilanz
			Jahr 1		Jahr 2		Jahr 3		Jahr 4		Jahr 5
			TEUR		TEUR		TEUR		TEUR		TEUR
AKTIVA
	Pkw		14,6		44,2		24,2		107,6		90,6
	Sonstige Transportmittel		0,0		21,2		33,4		30,3		88,0
	GWG Sammelposten		2,0		2,0		1,4		0,7		0,2
	Sonstige Betriebs- u.Geschäftsausstattung		2,1		50,0		46,3		443,5		385,6
	Sonst. BGA/Event-Equipment		0,0		0,0		4,4		3,7		3,1
	Sonst. BGA/Vermietung		0,0		0,0		54,0		42,9		31,4
	Betriebs- u. Geschäftsausstattung im Bau		0,0		0,0		0,0		200,0		200,0
	Sachanlagen		18,7		117,4		163,7		828,7		798,9
	Vorräte		85,7		104,5		159,5		423,0		21,0
	Forderungen aus Lieferung u. Leistung		120,2		46,2		23,2		124,6		564,7
	Forderungen gg. Gesellschaftern		0,0		0,0		0,0		0,0		59,2
	Sonstige Vermögensgegenstände
	Sonstige Vermögensgegenstände		0,0		0,0		60,6		21,1		139,5
	Kautionen		0,0		0,0		0,0		0,1		20,1
	Steuerforderungen		4,3		14,0		17,7		102,0		133,1
			4,3		14,0		78,3		123,2		292,7
	Kassenbestand/Bankguthaben		17,3		1,8		44,1		42,4		8,0
	ARAP		0,0		0,0		0,0		3,4		3,4
	Bilanzsumme		246,2		283,9		468,8		1.545,3		1.747,9
PASSIVA
	Gezeichnetes Stammkapital		25,0		25,0		25,0		25,0		25,0
	Gewinnvortrag vor Verwendung		27,1		18,7		99,2		308,5		430,6
	Vortrag auf neue Rechnung		–22,9		4,2		22,9		122,1		–239,5
	Eigenkapital		29,2		47,9		147,1		455,6		216,1
	Steuerrückstellungen		19,2		6,3		2,5		80,1		87,5
	Sonstige Rückstellungen		1,7		10,8		12,3		9,3		7,3
	Rückstellungen		20,9		17,1		14,8		89,4		94,8
	Verbindlichkeiten Kreditinstitut kurzfristig		1,5		38,9		57,1		82,9		194,5
	Verbindlichkeiten Kreditinstitut mittelfristig		0,0		28,9		19,8		333,9		378,4
	Verbindlichkeiten Kreditinstitut langfristig		0,0		0,0		0,0		176,9		191,0
	Verbindlichkeiten ggü. Kreditinsituten		1,5		67,8		76,9		593,6		763,9
	Erhaltene Anzahlungen		5,0		0,0		0,0		0,0		0,0
	Verbindlichkeiten aus L+L		92,1		51,9		108,5		370,2		445,3
	Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern		56,8		89,2		85,0		1,6		0,0
	Erhaltene Anzahlungen		0,0		0,0		0,0		6,0		0,0
	Steuern und Abgaben		20,9		4,3		17,6		13,2		110,7
	Sonstige Verbindlichkeiten		19,8		5,7		18,9		21,7		117,1
	Sonstige Verbindlichkeiten		40,7		10,0		36,5		34,9		227,8
	Bilanzsumme		246,2		283,9		468,8		1.545,3		1.747,9

Abb. 1: 5-Jahres-Bilanz

Gewinnermittlung
		Jahr 1				Jahr 2			Jahr 3			Jahr 4			Jahr 5
		EUR		%		EUR	%		EUR	%		EUR	%		EUR	%
Umsatzerlöse		381,3		100,0 %		519,3	100,0 %		954,9	100,0 %		2.085,7	100,0 %		1.953,2	100,0 %
Sonstige Erträge		4,0		1,0 %		7,9	1,5 %		60,4	6,3 %		30,2	1,4 %		23,4	1,2 %
Gesamtleistung		385,3		101,0 %		527,2	101,5 %		1.015,3	106,3 %		2.115,9	101,4 %		1.976,6	101,2 %
Aufwendungen für RHB-Stoffe/bezog. Waren		–216,2		–56,7 %		–276,8	–53,3 %		–168,1	–17,6 %		–558,3	–26,8 %		–1.145,8	–58,7 %
Fremdleistungen		–11,1		–2,9 %		–13,3	–2,6 %		–425,1	–44,5 %		–477,5	–22,9 %		–214,5	–11,0 %
Rohertrag		158,0		41,4 %		237,1	45,7 %		422,1	44,2 %		1.080,1	51,8 %		616,3	31,6 %
Löhne und Gehälter		–52,4		–13,7 %		–73,8	–14,2 %		–70,9	–7,4 %		–79,5	–3,8 %		–166,2	–8,5 %
Soziale Aufwendungen/Altersversorgung		–6,2		–1,6 %		–8,5	–1,6 %		–8,6	–0,9 %		–11,0	–0,5 %		–26,8	–1,4 %
Personalkosten		-58,6		-15,4 %		-82,3	-15,8 %		-79,5	-8,3 %		-90,5	-4,3 %		-193,0	-9,9 %
Raumkosten		–1,6		–0,4 %		–12,7	–2,4 %		–22,5	–2,4 %		–20,9	–1,0 %		–44,5	–2,3 %
Versicherungen, Beiträge, Abgaben		–1,5		–0,4 %		–3,7	–0,7 %		–1,8	–0,2 %		–17,0	–0,8 %		–19,7	–1,0 %
Reparaturen und Instandhaltungen		–0,8		–0,2 %		–1,1	–0,2 %		–3,3	–0,3 %		1,6	0,1 %		–12,1	–0,6 %
Fahrzeugkosten		–18,9		–5,0 %		–25,2	–4,9 %		–29,6	–3,1 %		–80,4	–3,9 %		–24,3	–1,2 %
Werbe- und Reisekosten		–21,5		–5,6 %		–17,4	–3,4 %		–19,1	–2,0 %		–40,8	–2,0 %		–58,4	–3,0 %
Kosten der Warenabgabe		0,0		0,0 %		–20,8	–4,0 %		0,0	0,0 %		–82,0	–3,9 %		–1,5	–0,1 %
Mietleasing und Mieten für Einrichtungen		0,0		0,0 %		0,0	0,0 %		–8,5	–0,9 %		–73,3	–3,5 %		–196,6	–10,1 %
Betriebliche Aufwendungen		–3,5		–0,9 %		–4,1	–0,8 %		–31,7	–3,3 %		–49,9	–2,4 %		–77,5	–4,0 %
Verwaltungskosten		–16,6		–4,4 %		–25,7	–4,9 %		–41,3	–4,3 %		–87,2	–4,2 %		–106,8	–5,5 %