Jahresabschluss, Aufgaben in der Kostenrechnung

Kurzbeschreibung

Neben den Daten, den Hilfsmitteln und der Technik müssen auch die Mitarbeiter auf den Jahresabschluss vorbereitet werden. Die Fachabteilungen sind sich meist nicht bewusst, welche Aufgaben zum Jahreswechsel von ihnen erledigt werden müssen. Das gilt auch, wenn es Jahr für Jahr die gleichen sind. Die Checkliste legt für jeden Verantwortungsbereich genau fest, welche Aufgaben bis zu welchem Termin zu erledigen sind.

Checkliste: Jahresabschluss in der Kostenrechnung

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Abteilung	Tätigkeit	Erledigt?
Lager	Alle Abgänge aus dem Lager im alten Jahr sind noch im alten Jahr zu buchen (auf Buchungsdatum achten)!
Lager	Alle Zugänge ins Lager im alten Jahr sind noch im alten Jahr zu buchen (auf Buchungsdatum achten)!
Produktion	Alle Verbräuche von Material im alten Jahr sind noch im alten Jahr zu buchen!
Produktion	Alle produzierte Mengen im alten Jahr sind noch im alten Jahr zu buchen!
Produktion	Für noch nicht beendete Aufträge muss der Zustand am 31.12. festgehalten werden.
Produktion	Alle Zähler und Messgeräte an Maschinen und Anlagen müssen am 31.12. abgelesen werden.
Produktion	Alle Zähler und Messgeräte an Maschinen und Anlagen müssen, falls notwendig, auf Null gesetzt werden.
Produktion	Alle Stundenzettel für Aufträge aus dem alten Jahr müssen ausgefüllt und umgehend weitergeleitet werden.
Produktion	Die Ausschussmengen des alten Jahres müssen festgestellt werden.
Verkauf	Aus dem erreichten Umsatz ist der zu erwartende Aufwand für die Gewährleistungen zu errechnen.
Verkauf	Aus dem erreichten Umsatz ist die zu erwartende Erlösschmälerung zu errechnen.
Verkauf	Aus dem erreichten Umsatz ist die zu erwartende Provision zu errechnen.
Verkauf	Aus den erreichten Umsätzen sind die zu erwartenden Rückvergütungen für die Kunden zu errechnen.
Einkauf	Für alle Bestellungen, die am Jahresende geliefert, aber noch nicht berechnet sind und die Rechnung auch nicht vor dem Jahresabschluss erwartet werden kann, müssen bewertet werden.
Einkauf	Aus den Einkaufsmengen je Lieferant sind die zu erwartenden Jahresrückvergütungen zu berechnen.
Fuhrpark	Die Kilometerstände der Fahrzeuge müssen zum 31.12. Festgehalten werden.
Fuhrpark	Die Zuordnung der Fahrzeuge zu den Kostenstellen ist zu überprüfen und ggf. zu korrigieren
Fuhrpark	Interne Belastungen für die Nutzung von Fahrzeugen durch Kostenstellen im alten Jahr müssen erstellt werden.
Alle	Alle Rechnungen (Reparaturen, Investitionen, Gemeinkosten etc.) aus dem alten Jahr müssen umgehend den Kostenstellen und Kostenträgern zugeordnet werden.
Alle	Die Formulare für eine eventuelle interne Kostenverrechnung müssen ausgefüllt werden.
Alle	Der Zustand aller laufenden Projekte (Kosten, Zeit, bisheriges Ergebnis) muss festgehalten werden.