Einzahlungen aus Darlehen
Wenn Sie ein Darlehen aufnehmen oder eine Hypothek abschließen, fließen Ihnen zunächst Gelder in Höhe der vereinbarten Summe zu. Diese Position müssen Sie in dem Monat erfassen, in dem Ihnen der Kredit ausgezahlt wird.
Einzahlungen von Gesellschaftern
Diese Art der Einzahlung wird nicht häufig vorkommen, gehört aber auch in Ihre Liquiditätsplanung. Das gilt für Einzahlungen möglicher stiller Gesellschafter oder für Beteiligungen von Mitarbeitern (falls vorhanden).
Verkäufe von Anlagevermögen
Viele Betriebe verfügen über ein mehr oder weniger großes Anlagevermögen, das in regelmäßigen Abständen ausgetauscht, erneuert oder modernisiert wird. Die alten Anlagegüter werden dann häufig veräußert. Diese Entgelte gehören gleichfalls auf die Einzahlungsseite der Liquiditätsplanung.
Andere Einzahlungen
In den meisten Betrieben gibt es meist noch andere Einzahlungen, z. B. in Form von Verkäufen von Materialien, Lagerteilen, Steuererstattungen, Lizenzerlöse. Auch diese müssen im Finanzplan als Einzahlungen berücksichtigt werden. Aber auch Fördermittel, Beteiligungskapital oder Lizenz- und Pachterlöse gehören entweder in die Rubrik "Andere Einzahlungen" oder, wenn es sich um größere Positionen handelt, in eine eigene Rubrik.
Die geplanten Einzahlungen lassen sich in einer Tabelle erfassen (vgl. Tab. 2).
Liquiditätsplanung | Erstes Quartal | Zweites Quartal | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Plan | Ist | Abw. | Plan | Ist | Abw. | |
Einzahlungen | ||||||
Summe Umsatzerlöse |
95.000 | 93.900 | –1.100 | 87.000 | 89.300 | 2.300 |
Zinsen/Dividenden | 2.000 | 1.940 | –60 | 2.600 | 2.720 | 120 |
Darlehen | 0 | 0 | 0 | 1.000 | 1.000 | 0 |
Einzahlungen Gesellschafter | 500 | 600 | 100 | 600 | 450 | –150 |
Vermögensverkäufe | 7.000 | 7.300 | 300 | 4.000 | 2.890 | –1.110 |
andere Einzahlungen |
500 | 420 | –80 | 600 | 470 | –130 |
Summe Einzahlungen |
105.000 | 104.160 | –840 | 95.800 | 96.830 | 1.030 |
Tab. 2: Einzahlungen der Liquiditätsplanung zusammengefasst
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