Ein IKS sollte folgende Prüf- und Kontrollroutinen enthalten (Liste immer unvollständig):
- Vier-Augen-Prinzip
- Unterschriftenregelungen
- Funktionstrennungen
- Zugriffsberechtigungskonzept
- Soll-Ist-Vergleiche
- Offene-Posten-Listen (Debitoren/Kreditoren)
- Interne Revision
- QM-Audits
- Bilanzierungsrichtlinien
- Beschreibung Ablauforganisation
- Beschreibung Aufbauorganisation
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