Benchmarking mit Kennzahlen... / 2.9 Personalaufwand in % des Umsatzes
 
Formel: Personalaufwand × 100
Umsatz

Der Personalaufwand umfasst die Löhne und Gehälter sowie die gesetzlichen sozialen Abgaben und freiwillige soziale Leistungen. Die Kennziffer zeigt den Personalanteil am Umsatz, d. h., ob ein Unternehmen als personalintensiv zu bezeichnen ist.

Datentabelle

 
Personalaufwand in % des Umsatzes
  2013 2014 2015 2016
Alle Unternehmen 13,3 14,0 14,4 14,8

Unternehmen mit

Umsätzen < 2 Mio. EUR
32,6 33,4 33,0 32,8

Unternehmen mit

Umsätzen 2 bis < 10 Mio. EUR
28,0 28,2 28,3 28,1

Unternehmen mit

Umsätzen 10 bis < 50 Mio. EUR
23,5 23,7 23,8 23,8

Unternehmen mit

Umsätzen < 50 Mio. EUR
11,7 12,2 12,9 13,3
nach Branchen:        
Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden 20,7 24,6 23,0 22,9
Herstellung von Nahrungs- und Futtermitteln 9,2 9,9 10,7 10,7
Getränkeherstellung 15,8 15,9 16,6 18,7
Herstellung von Textilien 19,2 19,4 20,1 20,3
Herstellung von Holz-, Flecht-, Korb- und Korkwaren (ohne Möbel) 14,9 16,6 16,7 16,7
Herstellung von Papier, Pappe und Waren daraus 14,8 15,1 15,4 14,9
Herstellung von Druckerzeugnissen; Vervielfältigung von bespielten Ton-, Bild- und Datenträgern 24,2 23,9 24,2 23,9
Herstellung von chemischen Erzeugnissen 14,0 14,9 16,2 16,6
Herstellung von pharmazeutischen Erzeugnissen 19,5 20,2 22,2 20,0
Herstellung von Gummi- und Kunststoffwaren 20,0 21,2 20,8 20,6
Herstellung von Glas und Glaswaren, Keramik, Verarbeitung von Steinen und Erden 22,4 22,6 23,7 22,4
Metallerzeugung und -bearbeitung 13,1 13,6 14,3 14,5
Herstellung von Metallerzeugnissen 24,6 25,5 25,9 26,1
Herstellung von Datenverarbeitungsgeräten, elektronischen und optischen Erzeugnissen 26,3 27,6 27,9 27,2
Herstellung von elektrischen Ausrüstungen 23,6 23,6 22,0 21,0
Maschinenbau 23,2 23,5 24,3 24,0
Herstellung von Kraftwagen und Kraftwagenteilen 15,1 14,8 14,4 14,1
Sonstiger Fahrzeugbau 18,8 20,2 19,4 18,3
Herstellung von Möbeln 22,5 23,3 22,1 21,2
Energieversorgung 2,8 2,9 3,2 3,6
Wasserversorgung; Abwasser- und Abfallentsorgung und Beseitigung von Umweltverschmutzungen 18,0 18,3 18,0 18,7
Baugewerbe 21,6 22,7 22,5 22,5
Handel mit Kraftfahrzeugen; Instandhaltung und Reparatur von Kraftfahrzeugen 6,5 6,8 6,9 7,0
Großhandel (ohne Handel mit Kraftfahrzeugen) 5,0 5,3 5,6 5,7
Einzelhandel (ohne Handel mit Kraftfahrzeugen) 10,7 10,8 11,0 10,8
Verkehr und Lagerei 24,6 23,9 24,0 24,0
Information und Kommunikation 23,5 24,8 22,6 21,3
Verlagswesen 28,0 27,7 26,6 25,1
Telekommunikation 15,1 15,7 14,1 14,1
Branchen-Minimum 2,8 2,9 3,2 3,6
Branchen-Maximum 28,0 27,7 27,9 27,2
Branchen-Durchschnitt 17,9 18,5 18,4 18,2

Tab. 9: Personalaufwand in % des Umsatzes

Daten-Analyse

Der Personalaufwand ist im Untersuchungszeitraum insgesamt und in rd. 69 % der einzelnen Branchen leicht gestiegen, liegt aber im Branchen-Durchschnitt gegenüber früheren Jahren weiterhin unter 20 %. Die Energieversorgung weist mit 3,6 % den niedrigsten Wert, die Branche Herstellung von Datenverarbeitungsgeräten, elektronischen und optischen Erzeugnissen mit 27,2 % den höchsten Wert in 2016 auf.

Wenn man berücksichtigt, dass die Lohnnebenkosten im Berichtszeitraum nur moderate Steigerungsraten aufweisen, deutet dies darauf hin, dass die Unternehmen im Personalbereich auch weiter zusätzliche Mitarbeiter eingestellt haben. In den kommenden Jahren werden die Werte voraussichtlich aufgrund der höheren Tarifabschlüsse eine steigende Tendenz aufweisen.

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